車をローンで購入した後に確定申告する際は、白色申告・青色申告で処理方法が異なる点を理解することが大切です。白色申告は収支内訳書、青色申告は青色申告決算書にある減価償却の項目に記載します。 個人事業主が確定申告する際、高額なものを購入している場合は減価償却の計算が必要です。本記事では減価償却とは、計算方法2種類(定額法、定率法)、具体例、車両(自動車)やパソコン、エアコン、冷蔵庫等の耐用年数一覧表、確定申告の際の書き方をまとめています。 © NEXTAGE Co., Ltd. 2020. 【税理士ドットコム】プライベートと仕事で使用しているスマホが壊れたので、新しく携帯電話を購入予定でございます。通常の通信費は按分して経費として計上するのは分かりますが、携帯電話の端末代(仮に10万円)の場合、これも経費として計上は可能でしょうか。 タイヤ交換は車両の維持費用です。タイヤの溝がないと車は使えませんので、原状回復に費やした支出として「修繕費」に該当します。 Q. 4本で12万円のスタッドレスタイヤを 追加 で新規購入しました。 車の購入代金は一括で支払うには金額が大きいため、ローンを活用して少しずつ返済する方法があります。しかし、事業用で使う車であればローン支払い額を経費に計上したいという方もいるのではないでしょうか。, そこでこの記事では、車のローンと経費の関係について解説します。ローン返済額のほかに経費にできるものや、算出方法を知ることも大切です。事業用車の購入を検討している方は、確定申告時に焦ることのないよう理解を深めておきましょう。, ・自動車税・自動車重量税といった税金や、駐車場代は経費として扱える。家事按分を理解して計算しよう。, ・個人事業主は総額の50%を経費に充てるのが一般的。全額は認められないケースがあることを理解しておくと安心!, ローン支払いで車を購入した場合、その元金は経費に計上できません。ローン会社から借りたお金は「賃借対照表」上で負債として分類されるからです。, 毎月のローン返済額も経費にはなりませんが、返済の際に加わる利息は経費として計上できます。また、ローンで購入した場合でも車は固定資産として減価償却可能です。プライベートでの利用も兼ねている場合は、事業用との使用割合を考慮して算出しましょう。, 車のローン返済額を全額経費に充てることはできませんが、利息分の計上は可能です。事業用のみで使用する車であれば利息の100%が経費扱いとなります。個人事業主・フリーランスで車を運転する方は、ローン以外の経費についても理解しておくと安心です。車の購入金額をはじめ、経費に充てられるものをご紹介します。, 車を購入した場合は固定資産と見なされるため、「減価償却費」という名目で経費として扱うことができます。固定資産には「何年使用できるか」を定める耐用年数があり、普通車では6年、軽自動車であれば4年です。耐用年数と購入価格(取得価額)から減価償却費を算出し、毎年の費用として計上していきます。, ただし、「どの程度事業用で乗っているか」を考慮して計算しなければなりません。ふだんの買い物や家族の送り迎えなどにも利用している場合は、事業用の使用割合分のみ経費に計上しましょう。, 車を乗り続けるために必要な税金は経費として計上できます。車の税金には自動車税と自動車重量税があるため、申告の際の項目はいずれも「租税公課」に計上しましょう。普通車の自動車税は排気量、自動車重量税は本体重量に応じて金額が決定する仕組みです。, 普通車の自動車税は10段階に分かれていますが、事業用と家庭用とでは税率が異なります。家庭用は2万5,000円~11万円、事業用は7,500円~4万700円です。軽自動車は排気量による変動はありませんが、年式によって家庭用は7,200円~12,900円、事業用は5,500円~8,200円と幅があります。, いずれも貨物用車の税率は異なりますので注意してください。また、車の購入費用と同様、事業用・家庭用の割合を考慮して算出しなければなりません。日数や走行距離をもとに、どの程度事業として使用しているか把握しておきましょう。, 自動車税や自動車重量税以外の維持費用も経費として扱うことが可能です。維持費用には以下のような種類があります。, これらはいずれも事業を問題なく行うための必要経費です。「営業先へ行く際に高速道路を利用した」「ガソリンを補充した」といったケースが経費の計上対象になります。車検時に必要な手数料や自賠責保険料など、車の維持に関係する費用も経費扱いできることを理解しておくと安心です。, 保険関係の経費は「保険料」、そのほかの維持費用は「車両費」として合算するのが一般的な仕訳方法となります。ひとつひとつ明確な金額を記載する必要があるため、領収書やレシートなどは申告が完了するまで保管しておきましょう。, 事業用の車を保管する、あるいは一時的に駐車する際の料金も経費の対象です。ただし、月極駐車場・時間貸し駐車場でそれぞれ勘定項目が異なるため注意しましょう。月極駐車場は「地代家賃」、コインパーキングのような時間貸し駐車場は「旅費交通費」が正しい項目です。, 家庭用としても使用する車であれば、事業用との使用割合をもとに経費を算出します。たとえば事業用としての利用が50%、月極駐車場代が3万円であれば経費となるのは1万5,000円です。「営業先で時間貸し駐車場を利用した」という場合は全額を経費に充てられます。, 駐車場と自宅の距離は関係なく、たとえ自宅に駐車スペースがある場合でも問題ありません。経費の対象かどうかは「事業に必要か否か」を重視して判断しましょう。, 車の購入金額やローンの利息を経費として計上する際は、減価償却を反映して計算しなければなりません。このときに基準となるのが耐用年数です。普通車は6年、軽自動車は4年の耐用年数が法律で定められています。, 耐用年数は新車で購入してから数えるため、2年落ちの普通車を購入した場合は残りの4年を耐用年数とします。ただし、耐用年数は最低2年となるため10年落ちの車でも2年間で計上します。この点を考慮すると、4年落ちの中古車を購入すれば、その年の節税に効果的といえるでしょう, 車を手に入れる方法としては、新車・中古車の購入やレンタカーのほか「カーリース」があります。希望の契約期間は一定の月額料金で利用できるため、手軽に乗りたい方にとっては便利な方法です。, ただし、節税を目的とするのであればあまりおすすめできません。減価償却費として経費に計上できる購入やローンに対し、カーリースは月々の利用料金が経費対象となりますが、相対的に金額は少なくなるでしょう。将来的に売却してお得に乗り換えることもできないため、節税目的であれば購入かローン契約のほうが有利といえます。, 個人事業主の場合、車関係の経費は基本的に家庭用と事業用で按分して計上しなければなりません。100%事業専用であればその必要はありませんが、乗用車であればプライベートでは全く利用しないというケースは少ないでしょう。, 税務署から「少なからず家庭用に利用しているはずだ」と認識されることも多いため、基本的に家事按分(かじあんぶん)によって割合を決定します。事業用の利用時間や頻度によって変わりますが、一般的には50%として計上することが多いようです。事業用の割合があまりに多い場合は認められない可能性もあるため注意しましょう。, 車をローンで購入した後に確定申告する際は、白色申告・青色申告で処理方法が異なる点を理解することが大切です。白色申告は収支内訳書、青色申告は青色申告決算書にある減価償却の項目に記載します。, 白色申告には3種類の収支内訳書がありますが、使用するのは「一般用」です。ローンを完済していなくても経費として計上できますので、正しい数字で申告できるよう計算しておきましょう。, 車をローン支払いで購入した場合でも購入費用は減価償却費として経費計上できます。耐用年数や家事按分なども計算の際に重要となるため、あらかじめ理解を深めておくと安心です。, 節税目的で事業用の車を購入するのであれば、カーリースよりもローン支払いのほうがおすすめといえます。また車の購入を検討中の方は、ぜひ一度ネクステージにご相談ください。. 確定申告に必要な経費の項目を詳しく解説!経費の項目一覧で何がどの項目かすぐわかる!しっかりと仕訳を行うことは、確定申告がスムーズに行えることだけでなく、節税などのメリットもあります。この記事を参考に経費の仕訳をしていきましょう! 事業にかかった経費を項目ごとに整理してまとめることは、確定申告での重要な作業の1つです。, 1年間のうちに支払いを終え、サービスや商品を受け取り、正確な金額を計上できる経費が対象になります。, 経費の項目と仕訳方を理解して経費をもれなく計上し、確定申告をスムーズに行えるようにしましょう。, 確定申告の準備の中で、最初に行う肝心な作業が必要経費の項目ごとの仕訳です。しかし実際にやってみると、申告書に記載されている勘定科目のどこに、どの経費が当てはまるのかわかりにくかったり、迷ってしまったりしたことはありませんか?ここではどのようなものが経費として計上でき、どの勘定科目に当てはまるのかを解説していきます。, 確定申告の必要経費をまとめました。領収書やレシートなどと照らし合わせ、もれなく仕訳・計上しましょう。なお、領収書やレシートには7年間の保管義務があることも注意してください。, 経費の仕訳は、事業用と個人用をはっきり区別するのが難しいケースもあります。例えば、自宅で仕事をしている個人事業主が払っている家賃や水道光熱費、通信費などは、どこまで事業の必要経費として認められるのでしょうか?ここではこのようなケースでの経費の仕訳方について解説していきます。, 先ほど述べた家賃のような個人の支出と事業の経費を分けることが難しい場合には、事業で使用した割合だけを経費として計上します。これを「按分(あんぶん)」といい、割合の算出方法に決まりはありません。, 明細書などの客観的な根拠をもとにして、使用面積や使用時間などから使用割合を算出します。税務署から説明を求められたときに、根拠を提示して説明できるようにすることが必要です。, すべての経費が確定申告では認められるわけではなく、認められないものがあります。またこの経費はこの勘定科目になると、すべて厳密に決まっているわけではありません。経費によって、仕訳ルールが厳密なものと、ある程度の自由度が認められているものがあるのです。ここでは具体例をあげながら解説していきます。, 経費仕訳をしていると、複数の項目に当てはまりそうな経費や、どちらの経費なのかがわからない場合が出てきます。以下の2つを例に見てみましょう。, 1の事例は、会議出席者が誰だったのかがポイントです。2の事例は、事業主によって判断が分かれる例の1つです。営業や出張で使ったので「旅費交通費」にしても、「消耗品」にまとめても問題はありません。大切なのは経費を把握しやすい科目にするということです。後で触れますが、勘定科目を別に設定するという方法もあります。, AmazonなどのECサイトで買い物をした場合、購入した商品の種類によって勘定科目が異なります。例えば、本や雑誌などを購入した場合は、新聞図書費になります。オフィスで従業員が使用する生活必需品を購入した場合は、消耗品費になります。事業主個人が使用する場合は、経費に含まれません。, 申告書の科目欄には空欄が設けられており、自分で新しく設定した科目を追加できます。科目を別に設定することで、仕訳にくい経費や使用頻度の高い経費をまとめ、わかりやすく管理することが可能です。別に設定することの多い科目の一般例を、以下にまとめました。, また、上記以外にも、所得税、相続税、住民税、法人税、国民健康保険税、国民年金保険料、国税・地方税の延滞金・加算金、罰金、交通反則金などは、経費になりません。, 上記で述べたように、経費によっては事業主の判断で勘定科目を決めて仕訳をするものもあります。そういった際に重要なのが、どの科目に仕訳をするか、ではなく、決めた科目に仕訳をし続けることです。勘定科目を確定申告の度に変えてしまうと、かかった経費を年ごとに比較するのが難しくなってしまうためです。これを「継続性の原則」と言います。また、仕訳が面倒だからといって科目が決まっていない経費をなんでもかんでも「雑費」にしてしまうのも同様の理由からNGです。科目をきちんと決めるか、別に新しく科目を設定するなどして、仕訳がスムーズに行えるようにしましょう。, 経費も1年分となると量も膨大で、領収書やレシートの整理を行うのも一苦労。さらにそれを仕訳なくてはいけないので、めんどくさいと感じてしまう方も多いでしょう。しかし、経費をしっかり仕訳することは、節税になりますし、年ごとの経費の比較も行えるためビジネスの面でもメリットがあります。確定申告をスムーズに行うためにも、経費の項目と仕訳を理解しておきましょう。, それでも自分で仕訳を行うのが面倒だったり、時間がなかったり、といった場合税理士に代行を依頼することができます。領収書とレシートを用意して丸投げするだけです。また、税理士はその他の確定申告に必要な帳簿の記帳代行も行っています。, ミツモアなら相談したい内容や依頼したい仕事を選択するだけで、最大で5人の税理士からお見積もりと提案を受け取ることができます。口コミもあるので税理士に仕事を依頼するのが初めて、という方でも安心してお使いいただけます。, また、こちらの記事ではミツモアに登録している税理士の紹介と、依頼に必要な費用や選び方を解説していますのであわせてご確認ください。, 見積もり依頼をすると、税理士より最大5件の見積もりが届きます。その見積もりから、条件にあった税理士を探してみましょう。税理士によって料金や条件など異なるので、比較できるのもメリットです。, 依頼内容に合う税理士がみつかったら、依頼の詳細や見積もり内容などチャットで相談ができます。チャットだからやり取りも簡単で、自分の要望もより伝えやすいでしょう。, 建物・機械・車両などの高額な固定資産を、資産の使用可能期間に応じて、一定期間にわたり計上する費用, 電気工事費、修理加工費、ホームページ運営費、システム開発、製作費、原稿・イラスト・デザインの依頼料, ●事務所・店舗・工場・車庫・レンタルスペース・トランクルームなどの家賃・室料、共益費, ●課税事業者が支払った消費税、事業税、購入店舗などの固定資産税、自動車税、不動産取得税、登録免許税, ●チラシ、新聞広告、看板、見本品、試供品、ポスティング費用、インターネット広告、パンフレット、ショップカード作成代、ホームページ制作費、アフィリエイト広告, ●慰安旅行費用、レクリエーション費用、お祝い金、お見舞金、健康診断、医薬品、従業員用のお茶・菓子代、弁当代、歓送迎会費用, 金融機関の振込手数料・振替手数料、ネットショップ出店費、弁護士や税理士などの専門家への報酬, コンピューターやコピー機・機材・レンタカー・家具・販売スペースなどのリース料・レンタル料. All Rights Reserved. 今年4月より建築関係の仕事をはじめました。白色申告をします。車についてお伺いいたします。もともと私用車として使用しておりましたが、4月より完全に仕事用にいたしました。ガソリン代、高速代、駐車場代、車検代(整備代の他、自賠 事業用として使用している自動車にかかる経費は、自動車税から租税公課として控除することが可能です。それを確定申告するにあたって消費税を含めるべきなのか、白色申告書と青色申告書とでは記入方法が異なるのかなどを詳しく解説します! ‚µ‚½ê‡‚Ì—\‘z‰¿Šz•”•ª‚́uC‘U”ïvAã‰ñ‚鉿Šz•”•ª‚ªuŽ‘–{“IŽxov‚É‚È‚é‚Å‚µ‚傤B. 確定申告をするには、収支内訳書、貸借対照表、損益計算書などの書類を作らなくてはいけません。その基礎になるのが記帳です。最低限押さえておきたい経費の項目を集めました。

メガミデバイス 改造パーツ 009 4, プリウス 教習車 Mt 5, ガーミン S62 Ct10 5, 契約終了 お礼 ビジネス 14, Slack ワークスペース 切り替え アイコン 10, 徳 商 校則 7, 犬 口周り 茶色 24, After Effects 文字 波打つ 39, ワーママ は る 年収 14, 関取 若葉 山 6, Gimp 3d 効果 5, 木村拓哉 Bg 視聴率 6, エイベックス 女性グループ 90年代 9, 体毛 薄くする 男性 4, Ps4 再起動 繰り返す 8, うずら 孵化器 おすすめ 11, き ぼ ー る アトリウム 10, Skype 喋ると 途切れる 4, 西荻窪 面白い 店 6, ザキング ネタバレ 最終回 16, Ps4 スリム ミックスアンプ 設定 19, マイライフ 鳥羽 スイッチ 6, 不安の種 アスタリスク Rar 9, 換気口 外し 方 四角 三菱 8, 積水ハウス 勝手 口 ドア 4, Lonely Mountains Downhill 休憩所 7, バイオハザード シェバ 死亡 12, 預り金を 返した 仕訳 7, ケラッタ スリング 縦抱き 5, うさぎ 緑内障 ブログ 34, 地球防衛軍5 Dlc 稼ぎ 25, Bl 好み 診断 13, Ps4 スリム ミックスアンプ 設定 19,