役員報酬の金額を変更する場合には法令にのっとった適正な手続きを踏まなければなりません。今回は、役員報酬の変更に必要な手続きについて解説するとともに、変更の際に必要となる「株主総会の議事録」のひな型をご紹介します。 共有:TweetTumblr で共有, 合同会社の設立件数が増加しています!合同会社設立に向いている方は? 東京都江戸川区葛西駅前 ひとり会 […] 株主総会議事録とは議事の経過自体ではなく、議事の経過の要領を記載するもので、会社法によって、株主総会を開催した場合は作成を義務づけられています。株主総会議事録や株主総会議事録の書き方について解説します。, 株主総会議事録とは、会社法第72条の規定で作成が定められている書類です。そのため、株主総会を開催する場合には必ず作成をしなければなりません。作成は書面または電磁的記録によるものが認められています。, 会社法とは、会社の設立や組織、運営及び管理一般について定められた日本の法律のことをいいます。, 法律上は株主総会議事録への押印義務はありませんが、定款で署名義務者を定めている場合はその規定に従ってください。しかし、取締役の就任承諾書を株主総会議事録で援用する場合は、再任を除いて、株主総会議事録に取締役の実印を押印する必要があります。また、代表権を有する取締役を選任する場合は、議長と出席した取締役の押印が必要になります。印鑑は、会社の代表にあたる取締役が会社実印を押印している場合を除いて、全員の実印が必要です。 ≫社判について分かりやすく解説!社印との違いやその役割, 株主総会議事録に記載するのは原則、作成者の氏名のみとなります。しかし、ケースバイケースで議長や出席した取締役全員の記名押印が必要な場合もありますので、確認は都度必要です。(例:取締役会非設置会社が株主総会で代表取締役を決定するとき), 株主総会議事録は、どのくらい保管しておかなければならないのでしょうか。実は、保管期間は保管する場所によって異なるのです。本店であれば10年、支店であれば5年です。万一株主や債権者が、株主総会議事録を閲覧したいと営業時間内に会社に訪れた場合、会社は見せなければなりません。そのため、本店と支店の両方に保管しておく必要があります。もし10年と5年に分けて管理することが難しい場合は、一律10年としても問題はありません。, 株主総会議事録に、総会当日に株主が出席できない状況の記載があったり、株式数や議決権数などの記載がなかったり等の不備があると、登記や税務調査の際に指摘が入ることもありますので注意が必要です。役員報酬変更についての議事録、定款変更についての議事録を例に、株主総会議事録の書き方をご説明しましょう。, 役員報酬変更手続きは、原則として事業年度開始日から3ヶ月以内にしなければなりません。その手順として、まず株主総会等で役員報酬変更を決定します。そして、その株主総会議事録を残す必要があります。記載すべき項目例は下記の通りです。, 株式会社の設立登記の後に、会社名や事業内容などを変更する場合は定款変更をしなければなりません。また、定款を変更するには株主総会で特別決議を行う必要があります。開催する株主総会は、定時株主総会、臨時株主総会のどちらでも良いことになっていますが、ここでは定時株主総会での例を挙げてみましょう。記載すべき項目例は下記の通りです。, 株主総会議事録を閲覧したい場合、会社の営業時間内であれば株主及び債権者は、株主総会が開かれた日から10年の間、何の制約もなく株主総会議事録を閲覧・謄写することが認められています。これは会社法第318条に定められているものです。そのため会社は、請求されたらすぐに株主総会議事録を出せるようにしておかなければならないことを覚えておきましょう。, 株主総会を開催する場合には必ず議事録を作成しなければなりません。議事録への署名・押印義務も内容によって異なります。保管期間は本店で10年、支店で5年と定められていますので、株主や債権者に株主総会議事録の閲覧を請求された場合は、いつでも対応できるようにしておきましょう。株主総会議事録の作成は、テンプレートを参考にしてください。, 「株主総会議事録」の書式、テンプレート、雛形、書き方一覧です。株主総会議事録とは、議事の経過自体ではなく、議事の経過の要領を記載するもので…, 公開会社の場合、6か月前より引き続いて総株主の議決権の100分の3以上を有する株主は、会議の目的事項(議題)と招集する理由を記載した書面を提出して、株主総会の招集を請求することができます。ただ、請求…. 株主総会のみなし総会決議・報告(いわゆる「書面決議」「書面報告」)については会社法第319条、第320条で認められています。 多くのひとり株式会社で、実際に株主総会を開くのは実情にあっていません。 株主総会議事録とは議事の経過自体ではなく、議事の経過の要領を記載するもので、会社法によって、株主総会を開催した場合は作成を義務づけられています。株主総会議事録や株主総会議事録の書き方について解説します。 2007年 東京都江戸川区葛西駅前にて司法書士事務所・行政書士事務所を開業 株主総会議事録を作ろうと思っているのですが、うちの会社は役員私一人です。議長(私)が、議案を出して、一人で賛成するのでしょうか。 / 株主総会は、議案に対して株主が賛否の判断をするものです。重要なのは株主の議決権の数です。 議事録の書き方については、下記… 実際には会議を開いていませんが、会社法上で作成が義務付けられています。, 登記申請の際の添付書面で、株主総会で決議を行った場合には株主総会議事録の添付が必要です。, 一方、株主や取締役からの提案書や株主全員の同意書は登記の際の添付書面にはなりません。, また、株主リストも添付書面になります。 バーチャル株主総会(オンライン株主総会)を検討する際のベースとなるので、ご参考に。, 会社の役員(取締役や監査役など)が辞任する際、辞任届が必要になります。 株主全員からの同意が必要なので、1名でもレスポンスが悪い方がいる場合は委任状形式の方が良い, 極めてタイトなスケジュールで重要なプロジェクト(事業売却など)を進行しなければならない場合. Vol.65, No.6 (1992. 役員報酬 株式会社の株主総会議事録を実際に見たことがありますか。株主総会議事録を作成する機会は、誰にでもあるわけではありませんが、書き方がわかればおのずと見方も理解できます。本記事を参考に、株主総会議事録の書き方を覚えておきましょう。 昨今の情勢を踏まえて、株主総会の実施を簡略化する企業は多いでしょう。 簡略化の方法として、バーチャル株主総会もありますし、委任状形式の株主総会も考えられます。 また、書面決議(みなし決議)による株主総会の省略、というオプションもあります。 ここでは、株主総会の委任状について解説していきます。, 経済産業省より「ハイブリッド型バーチャル株主総会の実施ガイド」が公開されています。 株主が一人しかいない場合の株主総会とはどのような手続きになるのでしょうか?具体的には親会社の完全子会社です。総会の議事録は必要なのでしょうか?議事録が必要となると、計算書類等も必要なのでしょうか?役員の重任などもあり登記 Copyright © var iNavInt_curYear = new Date().getUTCFullYear(); document.write(iNavInt_curYear); 起業ログ All Rights Reserved. 株式会社の株主総会議事録を実際に見たことがありますか。株主総会議事録を作成する機会は、誰にでもあるわけではありませんが、書き方がわかればおのずと見方も理解できます。本記事を参考に、株主総会議事録の書き方を覚えておきましょう。, 記事に記載されている内容は2018年09月18日時点のものです。現在の情報と異なる可能性がありますので、ご了承ください。, また、記事に記載されている情報は自己責任でご活用いただき、本記事の内容に関する事項については、専門家等に相談するようにしてください。, 株式会社の株主総会議事録への押印は、旧商法のもとでは法律上の義務となっていましたが、旧商法から会社法へと移行したタイミングで、法律上の義務はなくなりました。しかしながら、旧商法下で会社を設立した株式会社は、旧商法に則って定款を作成しており、株主総会議事録への押印を定款に歌っている会社もあります。会社法に移行してから、「株主総会議事録への押印」に関する定款の項目を変更していない限り、株主総会議事録へ押印を行わないと、株主総会議事録が有効なものとなりません。現在でも、50%以上の株式会社が、定款で株主総会議事録への押印を規定しています。, 捨印とは、契約書などを作成する場合において、訂正印の捺印に代えて、当該書類の欄外に捺印する行為のことや、その捺印された印影そのものを示す用語です。書類を提出した後に、相手方が訂正することを、あらかじめ承認するという意思を表明するものとして扱われます。株主総会議事録でも、押印を必要とする既定のある会社においては、関係者が全員押印した後、同一の印で、議事録末尾に捨印を押します。, 「割印」とは、複数ある書類にまたがって印を押すことです。割印では、1つの印章がそれぞれの文書で「割れて押されている」状態になります。書類が2部になる場合など、同一または関連する書類であることを証明するために「割印」を使用します。株主総会議事録も複数枚に及ぶ場合は、証拠能力を高めるために、割印をしておくのが一般的です。ただし、割印は法的に義務付けられているわけではありません。株主総会議事録の効果には影響はありません。, 株主総会議事録に割印する場合、署名者全員の印章が必要なのか、ひとりの印章でよいのか、法律に明記されているものはありません。法務省のホームページの「商業・法人登記の申請様式」の株主総会議事録の部分に「1名の押印で良い」旨の記載があります。, 株主総会議事録は、「議事録」なので、株主総会で話し合われた内容については、すべて記録していきます。すべてといっても、一言一句漏らさず記載するわけではなく、議事要旨を記録していくことになります。株主総会議事録に記載すべき内容は、議事内容によって異なりますが、必ず記載すべき事項として次の項目が挙げられます。・株主総会の開催日時・株主総会の開催場所・株主総会の議事の経過の要領と結果・意見・発言内容の概要・株主総会に出席した役員の氏名・株主総会の議長名・株主総会議事録の作成に携わった役員の氏名議事の結果を記載する際は、議事が可決されたか、否決されたかという結果にあわせ、その決議要件を満たしていることを証明するため、「全員一致のうえ」「出席株主の3分の2の賛成をもって」などと記載する必要があります。, 役員報酬は、基本的には株主総会で報酬を決定し、この決議について株主総会議事録に残し、保管しておかないと、税務調査が入ったときに役員報酬が経費として認められない場合があります。株主総会議事録には、今回変更を決定した役員報酬の金額を記載します。, 第〇号議案 役員報酬金額承認の件議長より、役員報酬金額については、下記のとおりにしたい旨述べ、その理由を説明した。議長がその賛否を議場に諮ったところ、全員一致をもってこれに賛成とした。これより議長は、役員報酬を下記の通りにすることを決定し、可決された。代表取締役 鈴木一郎 月額役員報酬 800,000円取締役 山田花子 月額役員報酬 500,000円変更の時期 平成30年12月1日支給分より, 会社の取締役を選解任したときは、その旨の登記が義務付けられています。そして、登記するときの添付書類として、取締役の選解任決議が定款に定められた方法で行われたことを証明する書類として、株主総会議事録が必要になります。また、選任された取締役が、就任を承諾したことを証する書面として、「就任承諾書」の代わりに、株主総会議事録の記載を援用することができます。援用するためには、株主総会の席で、選任された取締役が就任を承諾した旨の記載があることと、株主総会議事録に取締役の住所の記載がされていることが要件となります。, 第〇号議案 取締役4名選任の件議長から、取締役4名全員は本総会終結時をもって任期満了となるところ、下記のとおり取締役4名(うち再任は鈴木一郎、山田花子及び佐藤二郎の3名、新任は田中康の1名)の選任を願いたい旨を説明した。議長が本議案を諮ったところ、出席株主の議決権の過半数の賛成をもって、原案どおり可決され、選任された取締役4名はいずれもその場で就任を承諾した。鈴木一郎 東京都渋谷区神南〇ー1ー1山田花子 神奈川県川崎市麻生区王禅寺〇ー2ー2佐藤二郎 千葉県千葉市稲毛区轟町〇ー3ー3田中康 埼玉県川口市〇ー4ー4, 定款変更となる事項の決議は、必ず株主総会で行われるべき事項であり、株主総会議事録に残し、登記する必要があります。定款変更を伴う事項には、以下のような内容があります。・商号(会社名)の変更・目的の変更・本店の所在地の変更・役員の員数の変更・役員の任期の変更・機関構成の変更・発行可能株式総数の変更, 第〇号議案 定款一部変更の件議長は、本議案についての概要を説明し、定款の第xx条の本店所在地に関する規定を以下のとおり変更したい旨提案し、慎重に審議した結果、出席した株主の議決権の3分の2以上の多数の賛成をもって、本議案は原案どおり可決された。定款第xx条 当会社は、本店を沖縄県宜野湾市に置く, 株主総会議事録について、会社法に記載はありますが、詳細な規定は、会社法施行規則第72条に定められています。会社法施行規則第72条で定められている株主総会議事録の記載方法については、以下のとおりです。・株主総会議事録は、書面又は電磁的記録をもって作成する・株主総会議事録に記載する内容 ①株主総会が開催された日時及び場所 ②株主総会議事の経過の要領及びその結果 ③株主総会において述べられた意見又は発言 ④株主総会に出席した取締役、執行役、会計参与、監査役又は会計監査人の氏名又は名称 ⑤株主総会の議長が存するときは、議長の氏名 ⑥議事録の作成に係る職務を行った取締役の氏名, 実際の決議は行われていないものの、会社法第319条第1項の規定により、株主総会の決議があったものとみなされた場合に、株主総会議事録に記載すべき内容は以下の通りです。①株主総会の決議があったものとみなされた事項の内容②①の事項の提案をした者の氏名又は名称③株主総会の決議があったものとみなされた日④議事録の作成に係る職務を行った取締役の氏名また、実際に株主総会の中で報告があったわけではなくても、会社法第320条の規定により株主総会への報告があったものとみなされた場合に、株主総会議事録へ記載すべき内容は以下の通りです。①株主総会への報告があったものとみなされた事項の内容②株主総会への報告があったものとみなされた日③議事録の作成に係る職務を行った取締役の氏名, 株主総会議事録に不備があると、登記や税務調査の際に指摘が入ることがあります。株式会社議事録には、各議案がそれぞれの決議要件を満たす議決数で可決されたこと、否決されたことが読み取れるような記述が必要になります。ここでは、株主総会の議題となることが多い項目について、株主総会議事録の記述例をご紹介します。記述例なので当然議決数などは実際に記載すべき数とは異なりますが、議題の名称などはそのまま流用することが可能です。, 「決算承認及び事業報告の件」は、毎年の定期株主総会の議題となります。「株主総会の議事の経過の要領と結果」を記載する際は、株主に決算書類を提示しているため、その旨も株主総会議事録の記載に盛り込みます。【決算書類となる書類】・貸借対照表・損益計算書・利益処分案 など, タイトル:定期株主総会議事録議決権ある株主総数 ○○名議決権ある発行済株式の総数 ○○○株出席株主数(持株数)○○名 ○○○枠決議事項:第1号議案  第xx期決算報告書の承認に関する件議長は、当期(平成29年4月1日から平成30年3月31日)における営業報告書を詳細に説明し、下記の書類を提出して、その承認を求めた。 1.貸借対照表 2.損益計算書 3.利益処分案ついで監査役鈴木一郎は、上記の書類は綿密に調査したところ、いずれも正確妥当であることを認めた旨を報告した。総会は、別段の異議なく、承認可決した。以上をもって本総会における報告および全議案の審議を終了したので、議長は午前15時50分閉会を宣した。上記議事の経過の要領およびその結果を明確にするため本議事録を作成し、議長および出席取締役が次に記名押印する。平成30年6月26日〇〇〇〇株式会社第xx回株主総会, 「役員報酬変更の件」も、定期株主総会の議題となります。議題の経過と結果の記述には、変更前の報酬額と、変更後の報酬額を記載します。複数役員の報酬変更を1議題とすることも、別議題として分けることも可能です。実際の株主総会の進行に合わせ、議事録として議題を分けるか、同じ議題として扱うかを決めましょう。, タイトル:臨時株主総会議事録議決権ある株主総数 ○○名議決権ある発行済株式の総数 ○○○株出席株主数(持株数)○○名 ○○○枠決定事項:第1号議案 取締役および監査役の報酬額の決定の件議長は、取締役の報酬総額を現在の年額1千万円以内から年額1千200万円以内に改定し、なお、これに使用人兼務取締役の使用人分の報酬を含めないこととし、その配分方法は取締役一任と決定してもらいたい旨を述べ、その議決を諮ったところ、大多数の賛成を得て原案どおり承認可決した。次いで議長は、監査役の報酬総額を現在の年額1千100万円以内から年額1千300万円以内に改定したい旨を述べ、その議決を諮ったところ、大多数の賛成を得て原案どおり承認可決した。(後略), 定款変更に係る株主総会議事録への記載例については、「株主総会議事録の記載事項」でも触れていますが、議案としては「定款一部変更の件」とします。定款は全てを作り直すということはまずないので、「定款一部」という表現になります。「定款変更の件」としても、内容から一部の変更であることは読み取れるので、株主総会議事録が無効になるということはありません。議案を「定款一部変更の件」としたら、経過の内容には一部変更した定款内容に応じて記載します。, 記載例の中で書かれているように、株主総会議事録はタイトルから始まり、議決数や出席者を記載、本題に入っていきます。ここで提示した例文をそのまま流用することも可能ですが、自社オリジナルの書き方も可能です。ここで書かなければいけない内容は、議決がいくつあったかなどの事実であり、それを表現する言葉や様式は、法律で決められているわけではありません。内容が伝わる表現になっていれば、問題ありません。, 株主総会議事録の書き方をしっかりと学んでみたいという人には、「会社議事録の作り方」がおすすめです。本書では、株主総会だけでなく、取締役会や委員会など、会社という組織の中で作成される議事録全般について学ぶことができます。, 株主総会、取締役会、監査役会等に関する議事録について解説した書籍は多数ありますが、他の書籍とな異なる本書の最大の魅力は、たんに個別の議案の記載例を示しただけのものではない、ということです。, 作成した株主総会議事録は、どのくらい保管しておくものでしょうか。株主総会議事録の保管期間は、会社法で定められています。保管期間は保管する場所によって異なります。・本店:10年・支店:5年, 株主や債権者は、予告なしで株主総会議事録を閲覧を申し出ることができます。株主総会議事録の閲覧請求があったときに、すぐに閲覧させることができるよう、本店と支店への保管が義務付けられています。ただし、電子データで株主総会議事録を保管し、本店からも支店からも閲覧可能な状態にしてある場合、本店と支店に電子データを保管しなければならないわけではありません。本店からは10年間、支店の場合は5年間は最低でも閲覧できることというのが要件なので、この要件を満たせる保管であれば問題ありません。, 株主総会議事録を閲覧したい場合、誰でも閲覧できるわけではありません。株主総会議事録を参照できるのは、以下の権利者に限られます。・会社の株主・会社の債権者・親会社の株主・社員(裁判所の許可が必要)これらの権利者は、会社の営業時間内であれば、株主総会が開かれた日から10年の間、株主総会議事録を閲覧・謄写することができます。そのため会社は、請求されたらすぐに株主総会議事録を出せるように保管しておかなければなりません。, 株主総会議事録を作成する人は、会社の中でも限られた人であり、会社に勤めているからといってその機会がある人は、多くはありません。しかしながら、株主総会議事録の書き方を知っていれば、株主総会議事録のどこにどのようなことが記載されているか理解できます。株主総会議事録の閲覧も可能になるので、ぜひともこの機に株主総会議事録の書き方を覚えておきましょう。, ドライバーへの転職をお考えの方は、好条件求人が多いドライバー専門の転職サービス『はこジョブ』へ!, 稼げないタクシー運転手には特徴があります。効率よく車を回したり、顧客の立場に立った接客ができなければ稼げるタクシードライバーになることができません。また、自分の普段の作業を振り返ることで稼げない原因を突き止めることができます。, バッテリーは、電気を蓄えるもので中にはバッテリー液と言う液体が入っています。バッテリー液は、自然と少なくなってしまい最後には性能を発揮することができなくなります。また、バッテリー液が無くなってしまうと火災などの原因となりますので注意が必要です。, ドライバーの身だしなみについて解説しています。ドライバーが気を付けるべき身だしなみのポイントや身だしなみ以外に気を付けるべき点についても説明しています。ドライバーのどのような身だしなみや態度がお客様にいい印象を与えることができるのかヒントを得られるでしょう。, エンジンオイルの漏れが気になることはありませんか?こちらでは、エンジンオイルの漏れによる影響を7つご紹介していきます。エンジンオイル漏れの対処法や費用が気になるという方は、ぜひご覧ください。車のオイル漏れについて理解を深めてみましょう。, キャッシュレスで便利なタクシーチケットはお客様の交通費などに使われるイメージですが、個人で利用可能です。個人で利用すると交通の管理などに便利です。今回はタクシーチケットの購入方法や購入の際の注意点についてご紹介します。タクシーチケット購入の参考にしてください, 車が好きで運転が得意で地理にも詳しい人なら、希望する職種に「運転手」を思い浮かべるでしょう。ただし「運転手」といってもその種類はさまざまです。ここでは「役員運転手」という職種に焦点を当て、役員運転手を目指す人に必要な資質や心得について考えていきましょう。.

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